Il Decreto legislativo 8.06.2001 n. 231, nel disciplinare la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle altre società senza personalità giuridica, nonché degli Enti ed associazioni, anche senza fini di lucro, ha creato un nuovo tipo di responsabilità mai prevista in precedenza nel nostro ordinamento.

Alla responsabilità penale della persona fisica che realizza l’eventuale illecito, è stata aggiunta la responsabilità in sede penale delle società per una serie di reati commessi nell’interesse o a vantaggio delle società stesse, da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione e da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati.

I reati presupposto attinti dalla responsabilità ex D.Lgs. 231/01 sono i seguenti:

1. Indebita percezione di erogazioni,  frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture (Art. 24, D.Lgs. n. 231/2001)
2. Delitti informatici e trattamento illecito di dati (Art. 24-bis, D.Lgs. n. 231/2001)
3. Delitti di criminalità organizzata (Art. 24-ter, D.Lgs. n. 231/2001)
4. Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e abuso d’ufficio (Art. 25, D.Lgs. n. 231/2001)
5. Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento (Art. 25-bis, D.Lgs. n. 231/2001)
6. Delitti contro l’industria e il commercio (Art. 25-bis.1, D.Lgs. n. 231/2001)
7. Reati societari (Art. 25-ter, D.Lgs. n. 231/2001)
8. Reati con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico previsti dal codice penale e dalle leggi speciali (Art. 25-quater, D.Lgs. n. 231/2001)
9. Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili (Art. 25-quater.1, D.Lgs. n. 231/2001)
10. Delitti contro la personalità individuale (Art. 25-quinquies, D.Lgs. n. 231/2001)
11. Reati di abuso di mercato (Art. 25-sexies, D.Lgs. n. 231/2001)
12. Altre fattispecie in materia di abusi di mercato (Art. 187-quinquies TUF)
13. Reati di omicidio colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro (Art. 25-septies, D.Lgs. n. 231/2001)
14. Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita, nonchè autoriciclaggio (Art. 25-octies, D.Lgs. n. 231/2001)
15. Delitti in materia di violazione del diritto d’autore (Art. 25-novies, D.Lgs. n. 231/2001)
16. Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria (Art. 25-decies, D.Lgs. n. 231/2001)
17. Reati ambientali (Art. 25-undecies, D.Lgs. n. 231/2001)
18. Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare (Art. 25-duodecies, D.Lgs. n. 231/2001)
19. Razzismo e xenofobia (Art. 25-terdecies, D.Lgs. n. 231/2001)
20. Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (Art. 25-quaterdecies, D.Lgs. n. 231/2001)
21. Reati Tributari (Art. 25-quinquesdecies, D.Lgs. n. 231/2001)
22. Contrabbando (Art. 25-sexiesdecies, D.Lgs. n. 231/2001)
23. Responsabilità degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato (Art. 12, L. n. 9/2013) [Costituiscono presupposto per gli enti che operano nell´ambito della filiera degli oli vergini di oliva]
24. Reati transnazionali (L. n. 146/2006) [Costituiscono presupposto per la responsabilità amministrativa degli enti i seguenti reati se commessi in modalità transnazionale]

Elenco aggiornato alla data del 30 luglio 2020 (ultimo provvedimento inserito: Decreto legislativo 14 luglio 2020, n. 75)

Lo Studio può fornire assistenza legale a persone giuridiche in ipotesi di responsabilità ex D.Lgs. n. 231/2001 per le contestazioni di cui agli artt. 24 e ss.

I professionisti dello Studio possono, altresì, fornire assistenza alle imprese in relazione agli adempimenti previsti dal D.Lgs. n. 231/2001 sia in ordine all’adozione del Modello di Organizzazione e Gestione sia con riferimento all’istituzione ed all’attuazione dell’Organismo di Vigilanza